2025 gelir vergisi dilimleri

Gelir, gerçek bir kişinin belirli bir takvim yılı içinde kazanç ve iratlarından elde ettiği toplam miktarı kapsar. Gelir vergisi ise bireylerin ve kurumların elde ettikleri gelirler üzerinden devlete ödedikleri bir vergi türü. Bu vergi, gerçek kişilerin veya kurumların belirli bir dönemde elde ettikleri gelirin safi tutarı üzerinden hesaplanır. Bu yazıda, 2025 yılındaki gelir vergisi dilimlerini bulabilirsin.

Ücretli çalışanlar için gelir vergisi dilimleri

193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 103.maddesinde gelir vergisine tabi gelirlerin vergi oranları yer alır. Gelir vergisi dilimleri, gelir durumuna göre belirleniyor. Gelir arttıkça kademeli olarak vergi oranı da artış gösterir. 2025 yılı gelir vergisi oranı %15, %20, %27, %35 ve %40 şeklinde yer alır. Kazanç durumuna göre gelir vergisi dilimleri:

• Asgari ücretle çalışanlar, gelir vergisinden muaf tutulur.
• Primler ve fazla mesailer vergiye tabi tutulur.

Ücret dışı gelir vergisi dilimleri

Ücret dışı gelir, bireyin ücret geliri haricindeki kazançları olarak tanımlanır. Örneğin, maaş dışında serbest meslek kazançları ve ziraî kazançlar gibi kazançlar ücret dışı gelire girer. Bu gelirler, yükseldikçe vergi oranlarında artış yaşanır.

• Gelir vergisi beyannamesi, her yıl mart ayında verilir.
• Konut kira gelirlerinin bir kısmı vergiden muaf tutulur.

Gelir vergisini kimler öder?

Gelir Vergisi Kanunu'nun 3.maddesine göre,

• Türkiye'de yerleşmiş olanlar,
• Resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese,teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı memleketlerde oturan Türk vatandaşları gelir vergisi öder.

Türkiye'de yerleşme detayı ile ilgili şu detaylar bulunur.

• İkametgâhın Türkiye’de bulunması gerekir.
• Bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturulmalı.

Türkiye'de yerleşmiş olmayan gerçek kişiler sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve gelirler üzerinden vergilendirilirler.

Gelir vergisi beyannamesi nedir ve ne zaman verilir?

Gelir vergisi beyannamesi, Türkiye'de vergi mükelleflerinin yıllık gelirlerini bildirdiği ve buna göre vergilerini ödediği resmi bir beyan. Mükelleflerin gelirlerini, giderlerini, istisna ve indirimleri eksiksiz ve doğru şekilde beyan etmelerini sağlar. Beyanname, bir önceki yıl elde edilen toplam gelirler için mart ayında verilir. Beyan edilen tutar, iki eşit taksitte ödenir. İlk taksit mart ayı içinde, ikinci taksit ise temmuz ayı sonuna kadar ödenmeli.

Gelir vergisi nereye ödenir?

Vergi daireleri: Mükellefler, ikamet ettikleri il veya ilçedeki vergi dairesine giderek kimlikleriyle borçlarını ödeyebilirler.

İnteraktif vergi dairesi: Zaman kısıtlı olanlar, İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden online olarak ödeme yapabilirler. E-devlet şifresi ile bu portala giriş yapılarak vergi borçları online olarak ödenebilir.

Banka hizmetleri: Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yetkilendirilen birçok banka aracılığıyla vergi ödemeleri gerçekleştirilebilir. Bu bankalar, ATM'ler, internet bankacılığı ve mobil bankacılık uygulamaları üzerinden gelir vergisi borçlarının ödenmesine olanak tanır.

Alternatif kanallar: Ödeme işlemleri alternatif kanallardan da gerçekleştirilebilir. Telefon bankacılığı, PTT iş yerleri ve tüm vergi daireleri, mükelleflere ödeme süreçlerini çeşitlendirmeleri için farklı seçenekler sunar.

Sık sorulan sorular

Ücretli çalışanların gelir vergisi nasıl ödenir?

Ücretli çalışanların gelir vergisi, maaşlarından otomatik olarak kesilir ve işveren tarafından devlete ödenir.

Kira gelir vergisi istisnası nedir ve ne kadar?

Kira gelir vergisi, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 70. maddesinde belirtilen mal ve hakların kiraya verilmesi sonucu elde edilen gelirler üzerinden alınan vergiyi ifade eder. Kira gelir vergisi istisnası ise gayrimenkul sahiplerinin konut kira gelirlerinin bir kısmının vergiden muaf tutulmasını sağlar. 2025 yılında mesken kira gelirleri için uygulanan istisna tutarı 47.000 TL.

Kira gelir vergisi istisna tutarından yararlanmak için şu şartların sağlanması gerekir:

• Yalnızca konut kira geliri elde edenler, kira gelir vergisi istisnadan yararlanabilir. İş yeri kira gelirleri için istisna uygulanmaz.
• Birden fazla konuttan kira geliri elde edilmesi durumunda, istisna, kira gelirlerinin toplamına bir kez uygulanır.

Bu sayfadaki bilgiler yalnızca genel bilgilendirme amacıyla sunulmuştur. Hukuki, mali ve yatırım danışmanlığı olarak değerlendirilmemelidir.